商業銀行是什么

商業銀行（Commercial Bank）是銀行的一種類型，職責是通過存款、貸款、匯兌、儲蓄等業務，承擔信用中介的金融機構。主要的業務范圍是吸收公眾存款、發放貸款以及辦理票據貼現等。商業銀行的傳統業務主要集中在經營存款和貸款業務。

商業銀行（Commercial Bank），英文縮寫為 CB，是銀行的一種類型，職責是通過存款、貸款、匯兌、儲蓄等業務，承擔信用中介的金融機構。主要的業務范圍是吸收公眾存款、發放貸款以及辦理票據貼現等。一般的商業銀行沒有貨幣的發行權，商業銀行的傳統業務主要集中在經營存款和貸款業務。

自 2014 年 8 月 1 日起有條件免收個人客戶賬戶管理費、年費和養老金異地取款手續費，并降低部分收費標準。個人跨行柜臺轉賬匯款手續費最高 50 元封頂，對公跨行柜臺轉賬匯款手續費 200 元封頂。

發展歷史

最初使用“商業銀行”這個概念，是因為這類銀行在發展初期，只承做“商業”短期放貸業務。放款期限一般不超過一年，放款對象一般為商人和進出口貿易商。

人們將這種主要吸收短期存款，發放短期商業貸款為基本業務的銀行，稱為商業銀行。中國的商業銀行是指依照《中華人民共和國商業銀行法》和《中華人民共和國公司法》設立的吸收公眾存款，發放貸款，辦理結算等業務的企業法人。

銀行是經濟中最為重要的金融機構之一。西方銀行業的原始狀態，可溯及公元前的古巴比倫以及文明古國時期。據大英百科全書記載，早在公元前 6 世紀，在巴比倫已有一家“里吉比”銀行。

考古學家在***大沙漠發現的石碑證明，在公元前 2000 年以前，巴比倫的寺院已對外放款，而且放款是采用由債務人開具類似本票的文書，交由寺院收執，且此項文書可以轉讓。公元前 4 世紀，希臘的寺院、公共團體、私人商號，也從事各種金融活動。但這種活動只限于貨幣兌換業性質，還沒有辦理放款業務。

羅馬在公元前 200 年也有類似希臘銀行業的機構出現，但較希臘銀行業又有所進步，它不僅經營貨幣兌換業務，還經營貸放、信托等業務，同時對銀行的管理與監督也有明確的法律條文。羅馬銀行業所經營的業務雖不屬于信用貸放，但已具有近代銀行業務的雛形。

人們公認的早期銀行的萌芽，起源于文藝復興時期的意大利?！般y行”一詞英文稱之為“Bank”，是由意大利文“Banca”演變而來的。

在意大利文中，Banca 是“長凳”的意思。最初的銀行家均為祖居在意大利北部倫巴第的猶太人，他們為躲避戰亂，遷移到英倫三島，以兌換、保管貴重物品、匯兌等為業。在市場上人各一凳，據以經營貨幣兌換業務。倘若有人遇到***不靈，無力支付債務時，就會招致債主們群起搗碎其長凳，兌換商的信用也即宣告破碎。英文“破產”為“Bankruptcy”，即源于此。

早期銀行業的產生與國際貿易的發展有著密切的聯系。中世紀的歐洲地中海沿岸各國，尤其是意大利的威尼斯、熱那亞等城市是著名的國際貿易中心，商賈云集，市場繁榮。但由于當時社會的封建割據，貨幣制度混亂，各國商人所攜帶的鑄幣形狀、成色、重量各不相同，為了適應貿易發展的需要，必須進行貨幣兌換。于是，單純從事貨幣兌換業并從中收取手續費的專業貨幣商便開始出現和發展了。

隨著異地交易和國際貿易的不斷發展，來自各地的商人們為了避免長途攜帶而產生的麻煩和風險，開始把自己的貨幣交存在專業貨幣商處，委托其辦理匯兌與支付。這時候的專業貨幣商已反映出銀行萌芽的最初職能：貨幣的兌換與款項的劃撥。

隨著接受存款的數量不斷增加，商人們發現多個存款人不會同時支取存款，于是他們開始把匯兌業務中暫時閑置的資金貸放給社會上的資金需求者。最初，商人們貸放的款項僅限于自有資金，隨著代理支付制度的出現，借款者即把所借款項存入貸出者之處，并通知貸放人代理支付。

可見，從實質上看，貸款已不僅限于現實的貨幣，而是有一部分變成了賬面信用，這標志著現代銀行的本質特征已經出現。

現代商業銀行的最初形式是資本主義商業銀行，它是資本主義生產方式的產物。隨著生產力的發展，生產技術的進步，社會勞動分工的擴大，資本主義生產關系開始萌芽。一些手工場主同城市富商、銀行家一起形成新的階級——資產階級。

由于封建主義銀行貸款具有***的性質，年利率平均在 20%～30%，嚴重阻礙著社會閑置資本向產業資本的轉化。

另外，早期銀行的貸款對象主要是***等一批特權階層而非工商業，新興的資產階級工商業無法得到足夠的信用支持，而資本主義生產方式產生與發展的一個重要前提是要有大量的為組織資本主義生產所必需的貨幣資本。因此，新興的資產階級迫切需要建立和發展資本主義銀行。

據《2013-2017 年城市商業銀行市場前瞻與發展戰略規劃分析報告》分析，資本主義商業銀行的產生，基本上通過兩種途徑：

一是舊的***性質的銀行逐漸適應新的經濟條件，演變為資本主義銀行。在西歐，由金匠業演化而來的舊式銀行，主要是通過這一途徑緩慢地轉化為資本主義銀行。

另一途徑就是新興的資產階級按照資本主義原則組織的股份制銀行，這一途徑是主要的。這一建立資本主義銀行的歷史過程，在最早建立資本主義制度的英國表現得尤其明顯。1694 年，在***的幫助下，英國建立了歷史上第一家資本主義股份制的商業銀行——英格蘭銀行。

它的出現，宣告了***性質的銀行業在社會信用領域壟斷地位的結束，標志著資本主義現代銀行制度開始形成以及商業銀行的產生。從這個意義上說，英格蘭銀行是現代商業銀行的鼻祖。

繼英格蘭銀行之后，歐洲各資本主義國家都相繼成立了商業銀行。從此，現代商業銀行體系在世界范圍內開始普及。

與西方的銀行相比，中國的銀行則產生較晚。中國關于銀錢業的記載，較早的是南北朝時的寺廟典當業。到了唐代，出現了類似匯票的“飛錢”，這是中國最早的匯兌業務。北宋真宗時，由四川富商發行的交子，成為中國早期的紙幣。到了明清以后，當鋪是中國主要的信用機構。

明末，一些較大的經營銀錢兌換業的錢鋪發展成為銀莊。銀莊產生初期，除兌換銀錢外，還從事貸放，到了清代，才逐漸開辦存款、匯兌業務，但最終在清***的限制和外國銀行的壓迫下，走向衰落。中國近代銀行業，是在 19 世紀中葉外國資本主義銀行入侵之后才興起的。

最早到中國來的外國銀行是英商東方銀行，其后各資本主義國家紛紛來華設立銀行。在華外國銀行雖給中國國民經濟帶來巨大破壞，但在客觀上也對中國銀行業的發展起了一定的***作用。

為了擺脫外國銀行支配，清***于 1897 年在上海成立了中國通商銀行，標志著中國現代銀行的產生。此后，浙江興業、交通銀行相繼產生。

商業銀行發展到今天，與其當時因發放基于商業行為的自償性貸款從而獲得“商業銀行”的稱謂相比，已相去甚遠。今天的商業銀行已被賦予更廣泛、更深刻的內涵。特別是第二次世界大戰以來，隨著社會經濟的發展，銀行業競爭的加劇，商業銀行的業務范圍不斷擴大，逐漸成為多功能、綜合性的“金融百貨公司”。

經營模式

從商業銀行的發展來看，商業銀行的經營模式有兩種。一種是英國模式，商業銀行主要融通短期商業資金，具有放貸期限短，流動性高的特點。即以較低的利率借入存款，以較高的利率放出貸款，存貸款之間的利差就是商業銀行的主要利潤，此種經營模式對銀行來說比較安全可靠。另一種是德國式，其業務是綜合式。商業銀行不僅融通短期商業資金，而且還融通長期固定資本，即從事投資銀行業務。

中國實行的是分業經營模式。為了適應中國分業經營的現時特點和混業經營的發展趨勢，2003 年 12 月 27 日第十屆全國人民代表大會常務委員會第六次會議通過了《關于修改<中華人民共和國商業銀行法>的決定》。新《商業銀行法》對原來商業銀行法不得混業經營的有關規定進行了修改。2015 年 8 月 29 日，全國人大常委會第十六次會議審議通過了《中華人民共和國商業銀行法修正案（草案）》，自 2015 年 10 月 1 日起施行。該修正案對原《中華人民共和國商業銀行法》作了兩處修改：一是刪去第三十九條第一款第二項；二是刪去第七十五條第三項中的“存貸比例”。特別是第二處，刪除了貸款余額與存款余額比例不得超過 75%的規定，將存貸比由法定監管指標轉為流動性監測指標。

相關職能

商業銀行的職能是由它的性質所決定的，概念是區分于中央銀行和投資銀行的，它是儲蓄機構而不是投資機構，主要有五個基本職能：

調節經濟

調節經濟是指商業銀行通過其信用中介活動，調劑社會各部門的***，同時在央行貨幣政策和其他國家宏觀政策的指引下，實現經濟結構，消費比例投資，產業結構等方面的調整。此外，商業銀行通過其在國際市場上的融資活動還可以調節本國的國際收支狀況。

商業銀行因其廣泛的職能，使得它對整個社會經濟活動的影響十分顯著，在整個金融體系乃至國民經濟中位居特殊而重要的地位。隨著市場經濟的發展和全球經濟的一體化發展，2012 年的商業銀行已經凸現了職能多元化的發展趨勢。

指標數據

商業銀行主要監管指標情況。截至 2012 年 12 月末，中國商業銀行不良貸款余額 4929 億元，同比上升 647 億元，不良貸款率為 0.95%，同比下降 0.01 個百分點。

流動性比例為 45.8%，同比上升 2.7 個百分點；存貸比 65.3%，同比上升 0.5 個百分點；人民幣超額備付金率 3.5%，同比上升 0.4 個百分點。

商業銀行全年累計實現凈利潤 1.24 萬億元，同比增長 18.9%；平均資產利潤率為 1.3%，與 2012 年同期持平；平均資本利潤率 19.8%，同比下降 0.6 個百分點；加權平均資本充足率 13.3%，同比上升 0.5 個百分點；加權平均核心資本充足率為 10.6%，同比上升 0.4 個百分點。

主要性質

企業特征

如：必須具備業務經營所需的自有資本，并達到管理部門所規定的最低資本要求；必須照章納稅；實行自主經營、自擔風險、自負盈虧、自我約束；以獲取利潤為經營目的和發展動力。

金融企業

商業銀行的經營對象不是普通商品，而是貨幣、資金，商業銀行業務活動的范圍不是生產流通領域，而是貨幣信用領域，商業銀行不是直接從事商品生產和流通的企業，而是為從事商品生產和流通的企業提供金融服務的企業。

特殊銀行

商業銀行作為特殊銀行，首先在經營性質和經營目標上，商業銀行與中央銀行和政策性金融機構不同。商業銀行以盈利為目的，在經營過程中講求營利性、安全性和流動性原則，不受***行政干預。

法律性質

特許制

商業銀行由國家特許成立，發放銀行經營許可證的部門是國務院銀行業監督管理機構。特許審批過程主要是：首先由申請人提出申請，然后由中國銀監會予以審查。

形式審查要弄清各種申請文件、資料是否齊全，是否符合法律規定；實質審查要弄清申請人是否符合各項經營商業銀行業務的條件。審查通過后，由申請人將填寫的正式申請表和法律要求的其他文件、資料，報中國銀監會特許批準并頒發經營許可證。值得一提的是，特許批準的權力完全屬于國家，符合成立商業銀行的各項條件也并不意味著一定能取得經營許可證。

企業法人

商業銀行具有企業性質，擁有法人地位。企業是經濟組織，以營利為目的；法人也是組織，但其范圍不僅包括企業而且包括非企業組織和團體。企業法人可以作為復合詞對待，它本身也是法人的一種分類。中國 1986 年的《民法通則》有企業法人與非企業法人的分類。

企業法人是從事生產、經營，以創造社會財富，擴大社會積累為目的，實行經濟核算制的法人。1993 年 12 月 29 日通過的《中華人民共和國公司法》（簡稱《公司法》）將企業法人分為兩大類三種形式。

第一類是有限責任公司，包括由若干股東共同投資組成的有限責任公司和國有獨資有限責任公司兩種形式；

第二類是股份有限公司，這類公司的股份公開發行并且可以以股票形式上市流通。商業銀行的組織形式和機構設置都應符合《公司法》的規定。

因此，中國商業銀行的法律性質是特許成立的企業法人。

組織形式

受國際、國內政治、經濟、法律等多方面因素的影響，世界各國商業銀行的組織形式可以分為單一銀行制、分支銀行制和集團銀行制以及連鎖銀行制。

單一制

單一銀行制是指不設立分行，全部業務由各個相對獨立的商業銀行獨自進行的一種銀行組織形式，這一體制主要集中在美國。

優點

首先，可以限制銀行業的兼并和壟斷，有利于自由競爭；其次，有利于協調銀行與地方***的關系，使銀行更好地為地區經濟發展服務；此外，由于單一銀行制富于獨立性和自主性，內部層次較少，因而其業務經營的靈活性較大，管理起來也較容易。

缺點

首先，單一制銀行規模較小，經營成本較高，難以取得規模效益；其次，單一銀行制與經濟的外向發展存在矛盾，人為地造成資本的迂回流動，削弱了銀行的競爭力；再次，單一制銀行的業務相對集中，風險較大。隨著電子計算機推廣應用的普及，單一制限制銀行業務發展和金融創新的弊端也愈加明顯。

業務范圍

基本介紹

根據《中華人民共和國商業銀行法》的規定，中國商業銀行可以經營下列業務：吸收公眾存款，發放貸款；辦理國內外結算、票據貼現、發行金融債券；代理發行、兌付、承銷***債券，買賣***債券；從事同業拆借；買賣、代理買賣外匯；提供信用證服務及擔保；代理收付款及代理保險業務等。按照規定，商業銀行不得從事***債券以外的證券業務和非銀行金融業務。

盡管各國商業銀行的組織形式、名稱、經營內容和重點各異，但就其經營的主要業務來說，一般均分為負債業務、資產業務以及表外業務。隨著銀行業國際化的發展，國內這些業務還可以延伸為國際業務。

風險原則

風險

商業銀行具有下列主要風險：

信用風險；

2．國家風險和轉移風險；

3．市場風險；

4．利率風險；

5．流動性風險；

6．操作風險；

7．法律風險；

8．聲譽風險。

由于商業銀行具有的特征和風險，注冊會計師應當保持應有的職業謹慎，以將審計風險降至可接受的低水平。

接管終止

銀行的接管

商業銀行已經或者可能發生信用危機，嚴重影響存款人的利益時，中國人民銀行可以對該銀行實行接管。中央銀行接管出現信用危機的商業銀行的目的是保護存款人的利益，穩定金融市場的秩序，維護社會的安定。接管由中國人民銀行決定，并組織實施。中國人民銀行的接管決定應當載明下列內容：

1．被接管的商業銀行名稱；

2．接管理由；

3．接管組織；

4．接管期限。

接管決定由中國人民銀行予以公告。接管可以由中國銀行監督管理委員會自己進行，也可以委托其他機構實行。接管期限最長不超過 2 年。接管因因下列原因終止：第一，接管決定規定的期限已經屆滿或者中國銀行監督管理委員會決定的接管延期時間屆滿；第二，接管期限屆滿前，該銀行已經恢復政策的經營能力；第三，接管期限屆滿前，該銀行被合并或者被依法宣告破產。

終止

1．銀行因解散而終止。銀行解散程序包括：申請解散；中國人民銀行批準解散。

2．銀行因撤銷而終止；

3．銀行因破產而解散；

4．銀行的清算。

其程序：

A、支付清算的費用；

B、清償所欠職工的工資；

C、支付個人儲蓄存款的本金和利息；

D、償還有優先權的債權人的利息；

E、償還其他一般債權人的債務；

F、股東分配剩余財產。

會計制度

定義

商業銀行應當按照法律和國家統一的會計制度以及中國人民銀行的有關規定，建立、健全本行的財務會計制度。銀行的財務會計制度，是根據國家國家專門的規章，專門設立的籌集資金、運用資金、增收節支、改善經營管理、提高經濟效益、依法納稅，并且接受審計機關監督的各種財務會計制度的總稱。

會計原則

銀行內部的財務會計工作遵循以下原則：

（1）權責發生制原則；

（2）真實記錄和全面反映財務活動的原則；

（3）銀行應該按期報告財務狀況，公布審計報告的原則。

分類介紹

中國的商業銀行主要包括：

6 家大型國有商業銀行（中國工商銀行、中國農業銀行、中國銀行、中國建設銀行、中國郵政儲蓄銀行、交通銀行）。

12 家全國性股份制商業銀行（招商銀行、浦發銀行、中信銀行、中國光大銀行、華夏銀行、中國民生銀行、廣發銀行、興業銀行、平安銀行、恒豐銀行、浙商銀行、渤海銀行）。

其余還有 133 家城市商業銀行和約 302 家農村商業銀行（另有多家正在籌建，所有農村合作銀行均要改制為農村商業銀行）。

截至 2013 年 10 月末，全國共組建村鎮銀行超過 1000 家，已實現全國 31 個省份村鎮銀行的全覆蓋，全國 1880 個縣市的覆蓋面超過 50%，中西部地區組建 620 家，占比 62%。